신용카드 사용절차 및 예금통장 관리 소홀

신용카드 매출전표에 서명 기재 누락 및 장기 휴면 통장을 미폐기한 사례

• 관련규정

  2014 ○○시 사회복지시설 재무회계 실무 지침

• 지도점검 지적사례

  ○○종합사회복지관에서 2013년부터 현재까지 신용카드 매출전표 서명란에 사용자의 소속과 성명 기재를 누락하였고, 2014.3.6. 학습교재를 구입하면서 먼저 지출결의를 하고 익일에 카드를 사용하였고, 2014.3.6. 프로그램 지원비는 카드사용 후 11일이 경과하여 지출하였음. 또한 장기 휴면통장인 3종을 폐기하지 않고 감사일 현재까지 관리해 온 사실이 있음.

• 조치내용

  신용카드 사용 전에 반드시 예산 집행 품의를 하여야 하며 카드 결제일 이전에 지출결의를 하고 신용카드 매출전표 서명 란에는 사용자가 자필서명을 필히 하여야 하며, 직원 이외의 자가 서명하여서는 안 됨. 회계별. 재원별 통장 관리는 법인회계.시설회계.수익사업회계별로 구분하여 거래통장을 만들어 보관 및 관리해야 하며 보조금.법인전입금.유료사업수입.후원금 등 수입 재원별로 각각 거래통장을 만들어 보관 및 관리하고 장기 휴면계좌는 내부결재를 득한 후 폐기해야 함.